Steuerartenin Montenegro
Ein umfassender Überblick
Montenegro ist bekannt für sein unternehmerfreundliches Steuerumfeld mit vergleichsweise niedrigen Steuersätzen. In diesem Leitfaden erhalten Sie eine detaillierte Übersicht über die wichtigsten Steuerarten in Montenegro, aktuelle Steuergesetze sowie steuerliche Vorteile für Unternehmen und Privatpersonen.
Montenegro ist nicht nur für seine atemberaubende Küstenlandschaft, das milde Klima und seine Gastfreundschaft bekannt, sondern auch für sein steuerfreundliches System. Im Vergleich zu vielen anderen europäischen Ländern profitieren Unternehmen, Investoren und Privatpersonen von niedrigen Steuersätzen und einem unkomplizierten Steuerrecht. Die Regierung Montenegros setzt auf wirtschaftsfreundliche Rahmenbedingungen, um das Land als attraktiven Standort für Geschäftsgründungen und Kapitalanlagen zu etablieren.
Zu den Steuerarten in Montenegro: Welche Steuersätze gelten für Unternehmen, Arbeitnehmer, Investoren und Immobilieneigentümer? Welche steuerlichen Vorteile bietet Montenegro im Vergleich zu anderen Ländern? In diesem Leitfaden geben wir Ihnen einen Überblick über die wichtigsten Steuerarten und zeigen Ihnen, wie Sie durch kluge Steuerplanung profitieren können.
Falls Sie detaillierte Informationen oder eine maßgeschneiderte Beratung benötigen, steht Ihnen das Team von ekosphere jederzeit zur Verfügung. Wir unterstützen Sie bei steuerlichen Fragen, Unternehmensgründungen und allen Formalitäten rund um Ihre wirtschaftlichen Aktivitäten in Montenegro.
Montenegro verfolgt eine liberale Steuerpolitik mit niedrigen Steuersätzen und einfachen Regelungen. Das macht das Land besonders attraktiv für:
- Unternehmer, die ihre Steuerlast minimieren und effizient wirtschaften möchten
- Digitale Nomaden und Selbstständige, die eine niedrige Einkommensteuer bevorzugen
- Investoren, die von günstigen Kapitalertrags- und Immobiliensteuern profitieren wollen
- Rentner, die steuerlich vorteilhaft ihren Lebensabend in Montenegro verbringen möchten
Besonders hervorzuheben ist der pauschale Körperschaftsteuersatz von nur 9 %, der Montenegro zu einem beliebten Standort für Unternehmensgründungen macht. Im Vergleich dazu liegt der Körperschaftsteuersatz in Deutschland bei 15 % (zuzüglich Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag). Auch die Einkommensteuer für Selbstständige und Freelancer ist mit 9 % deutlich günstiger als in vielen anderen Ländern.
In Montenegro gibt es verschiedene Steuerarten, die sich in direkte und indirekte Steuern unterteilen lassen:
Die Einkommenssteuer in Montenegro ist progressiv gestaltet:
Bis 700 Euro brutto/Monat: steuerfrei
701 – 1.000 Euro: 9 %
Ab 1.001 Euro: 15 %
Einkommensteuer für Selbstständige
Selbständige und Freelancer zahlen einen einheitlichen Steuersatz von 9 % auf ihr Einkommen.
Zusätzliche Gemeindesteuer: 13 % bis 15 % auf die Einkommensteuer (abhängig von der Gemeinde).
Es gibt keine gemeinsamen Einkommensteuererklärungen für Ehepaare und keine Steuervergünstigungen.
Tipp: Die Gesetzgebung kann sich ändern. Überprüfen Sie aktuelle Informationen direkt beim Montenegrinischen Finanzministerium.
Einheitlicher Körperschaftsteuersatz von 9 % für alle Unternehmen.
Steuerbefreiungen für Unternehmen in unterentwickelten nördlichen Regionen: bis zu 5 Jahre steuerfrei (bis max. 300.000 Euro).
Kommunale Steuern fallen zusätzlich an, variieren je nach Gemeinde.
Im Vergleich zu Deutschland (15 % Körperschaftsteuer) ist Montenegro steuerlich attraktiver für Unternehmen.
Einheitlicher Steuersatz von 9 % auf Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden, Kursgewinne).
Quellensteuer auf Immobilienveräußerungen durch Nichtansässige: 9 %.
Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland kann Kapitalertragssteuer in bestimmten Fällen auf 0 % reduzieren.
Je nach Gemeinde: 0,25 % bis 1 % des Katasterwerts.
Zahlungspflicht liegt beim Immobilieneigentümer, kann bei Vermietung auf den Mieter übertragen werden.
Befreiung möglich für landwirtschaftliche oder öffentlich genutzte Flächen.
Die Erbschaftssteuer ist progressiv und hängt vom Verwandtschaftsgrad ab:
1. Ordnung (Kinder, Ehegatten): 0 % bis 2,6 %
2. Ordnung (Geschwister, Großeltern): 1,2 % bis 1,8 %
3. Ordnung (Onkel, Tanten, Neffen): 1,6 % bis 2,2 %
4. Ordnung und höher: 2 % bis 2,6 %
Freibeträge:
- Ordnung: 1.000.000 Euro
- Ordnung: 500.000 Euro
- Ordnung: 250.000 Euro
Erbschaftssteuer ist innerhalb von 60 Tagen nach Erbfall zu entrichten.
Regulärer Satz: 21 %
Ermäßigter Satz: 7 % (z. B. für Grundnahrungsmittel, Bücher, Medikamente, Bildungs- und Gesundheitsdienstleistungen)
MwSt.-Befreiung: Exporte außerhalb des EWR, Lieferungen an die öffentliche Hand, bestimmte Finanz- und Versicherungsdienstleistungen.
MwSt.-Pflicht: Unternehmen müssen sich registrieren, wenn der Jahresumsatz 18.000 Euro übersteigt.
Grunderwerbsteuer: 3 % des Kaufpreises (nur bei Erwerb von Privatpersonen oder Unternehmen).
Veräußerungsgewinnsteuer:
9 % auf Gewinne bis 500.000 Euro
14 % auf Gewinne zwischen 500.000 – 1.000.000 Euro
15 % auf Gewinne über 1.000.000 Euro
Vermietungssteuer:
9 % für langfristige Mietverhältnisse
7 % für touristische Vermietung
Steuerliche Abschreibungen: 40 % der Einnahmen pauschal oder tatsächliche Kosten absetzbar.
Steuer auf Zinserträge: 5 %
Zinserträge aus bestimmten Bankeinlagen können steuerbefreit sein (z. B. Entwicklungsbanken, staatliche Einlagen).
Keine speziellen Krypto-Steuergesetze.
Gewinne aus Krypto-Trading unterliegen der Kapitalertragssteuer von 9 %.
Mining- und Staking-Einnahmen gelten als gewerbliche Einkünfte.
Arbeitgeberbeiträge: 5,5 % (Renten- & Invalidenversicherung), 0,5 % (Arbeitslosenversicherung)
Arbeitnehmerbeiträge: 15 % (Renten- & Invalidenversicherung), 0,5 % (Arbeitslosenversicherung)
Kommunale Lohnsteuer: 13 % bis 15 % je nach Gemeinde.
Zusätzliche Gebühr: 0,2 % auf Bruttogehalt für Arbeitsfonds.
Deutsche Renten unterliegen dem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) Deutschland-Montenegro.
Besteuerung erfolgt meist in Deutschland, kann aber je nach Rentenart variieren.
Private Altersvorsorge kann steuerlich begünstigt sein.
Montenegro ist Teil des Common Reporting Standards (CRS).
Banken melden Kontoinformationen automatisch an das Finanzamt.
Steuertransparenz ist durch internationale Abkommen gewährleistet.
Montenegro bietet mit seinen geringen Steuersätzen ein attraktives Umfeld für Unternehmen, Investoren und Privatpersonen. Besonders für Selbstständige und Unternehmer kann die niedrige Körperschaftssteuer von 9 % ein entscheidender Vorteil sein. Durch das Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland lassen sich steuerliche Vorteile optimal nutzen.
Navigation
Entdecken Sie die wichtigsten Steuerarten in Montenegro einfach und übersichtlich. Ob Einkommenssteuer, Körperschaftssteuer oder Mehrwertsteuer – wir bieten Ihnen eine kompakte und verständliche Übersicht. Erfahren Sie, welche Steuervorteile das Land bietet, wie Unternehmen und Privatpersonen Steuern optimieren können und worauf es bei der steuerlichen Planung ankommt. Navigieren Sie durch die verschiedenen Bereiche und finden Sie alle relevanten Informationen auf einen Blick!
Regeln & Gesetze
Wir bieten Ihnen umfassende Beratung zu den verschiedenen Steuerarten und helfen Ihnen, den Überblick zu behalten. Ob Einkommens-, Gewerbe- oder Grundsteuer – wir zeigen Ihnen Optimierungsmöglichkeiten.
Handelspakt
Der Handelspakt fördert regionale Partnerschaften und sichert langfristige wirtschaftliche Stabilität. Mit fairen Konditionen und verlässlicher Zusammenarbeit schaffen wir eine nachhaltige Basis für gemeinsamen Erfolg.
Kontaktieren Sie Uns
Haben Sie Fragen zu Steuerarten in Montenegro oder benötigen Unterstützung?
Das Team von ekosphere steht Ihnen mit umfassender Expertise zur Seite! Ob Sie sich über Steuerpflichten informieren, Ihr Unternehmen steuerlich optimieren oder gezielt Investitionsmöglichkeiten nutzen möchten – wir bieten Ihnen maßgeschneiderte Beratung.
Kontaktieren Sie uns per E-Mail, Telefon oder über unser Kontaktformular, und lassen Sie uns gemeinsam die beste Strategie für Ihre steuerlichen und geschäftlichen Ziele entwickeln. Wir helfen Ihnen, Montenegro als attraktiven Standort optimal zu nutzen!
Häufig gestellte Fragen (FAQ) zu Steuerarten in Montenegro
1. Welche Steuerarten gibt es in Montenegro?
In Montenegro gibt es verschiedene Steuerarten, darunter Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Kapitalertragssteuer, Mehrwertsteuer (MwSt.), Grundsteuer, Erbschaftssteuer und Sozialabgaben. Die niedrigen Steuersätze machen Montenegro besonders attraktiv für Unternehmen und Privatpersonen.
2. Wie hoch sind die Steuern im Vergleich zu Deutschland, Österreich oder der Schweiz?
Montenegro bietet deutlich niedrigere Steuersätze als viele andere europäische Länder. Die Einkommensteuer beginnt bei 9 %, die Körperschaftsteuer liegt bei 9 % und die Mehrwertsteuer beträgt 21 %. Falls Sie eine steuerliche Optimierung planen, berät ekosphere Sie gerne.
3. Gibt es in Montenegro eine progressive Besteuerung?
Ja, bei der Einkommensteuer für Angestellte gibt es einen progressiven Steuersatz: Einkommen bis 700 € sind steuerfrei, zwischen 701 € und 1.000 € fallen 9 % an und ab 1.001 € gilt ein Satz von 15 %. Für Selbstständige gilt ein pauschaler Steuersatz von 9 %.
4. Gibt es eine Doppelbesteuerung zwischen Deutschland und Montenegro?
Ja, Montenegro hat ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit Deutschland, Österreich und der Schweiz, um eine doppelte Besteuerung zu vermeiden. ekosphere hilft Ihnen, steuerliche Vorteile optimal zu nutzen.
5. Wie kann ich meine Steuerpflicht in Montenegro klären?
Die steuerliche Verpflichtung hängt von Ihrem Wohnsitzstatus und Ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit ab. Falls Sie sich langfristig in Montenegro aufhalten oder dort Geschäfte betreiben, ist eine Anmeldung beim Finanzamt erforderlich. ekosphere unterstützt Sie bei allen steuerlichen Fragen und Formalitäten.
6. Wie hoch ist die Einkommensteuer für Arbeitnehmer?
Angestellte zahlen in Montenegro eine progressive Einkommensteuer:
- 0 % bis 700 € Einkommen
- 9 % zwischen 701 € und 1.000 €
- 15 % ab 1.001 €
Die niedrigen Steuersätze machen Montenegro für Fachkräfte und digitale Nomaden besonders attraktiv.
7. Wie wird die Einkommensteuer für Selbstständige berechnet?
Selbstständige und Freelancer zahlen eine pauschale Einkommensteuer von 9 % auf ihr gesamtes Einkommen. Es gibt keine gestaffelten Steuersätze.
8. Muss ich in Montenegro eine Steuererklärung abgeben?
Ja, sowohl Arbeitnehmer als auch Selbstständige müssen jährlich eine Steuererklärung abgeben. Falls Sie Unterstützung benötigen, steht Ihnen ekosphere mit kompetenter Beratung zur Seite.
9. Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in Montenegro?
Die Körperschaftsteuer beträgt 9 % auf den Gewinn eines Unternehmens. Dies ist einer der niedrigsten Sätze in Europa und macht Montenegro für Unternehmensgründungen besonders attraktiv.
10. Welche steuerlichen Vorteile haben neue Unternehmen in Montenegro?
Unternehmen, die sich in wirtschaftlich schwächeren Regionen Montenegros ansiedeln, können in den ersten fünf Jahren von einer Körperschaftsteuerbefreiung profitieren (bis zu einem Betrag von 300.000 €). ekosphere hilft Ihnen, von diesen Steuervergünstigungen zu profitieren.
11. Gibt es eine Gewerbesteuer in Montenegro?
Nein, Montenegro erhebt keine klassische Gewerbesteuer wie in Deutschland. Unternehmen zahlen lediglich die Körperschaftsteuer von 9 %.
12. Wie hoch ist die Kapitalertragssteuer in Montenegro?
Kapitalerträge wie Zinsen und Dividenden unterliegen in Montenegro einem einheitlichen Steuersatz von 9 %.
13. Gibt es eine Steuer auf den Verkauf von Immobilien?
Ja, bei einem Immobilienverkauf fällt eine Kapitalertragssteuer von 9 % auf den Gewinn an. Falls die Immobilie länger als fünf Jahre im Besitz war, kann unter bestimmten Bedingungen eine Steuerbefreiung gelten.
14. Wie hoch ist die Grundsteuer in Montenegro?
Die Grundsteuer liegt zwischen 0,25 % und 1 % des geschätzten Katasterwerts der Immobilie. Falls Sie eine Immobilie erwerben oder verkaufen möchten, berät ekosphere Sie umfassend.
15. Fällt Mehrwertsteuer auf den Immobilienkauf an?
Ja, beim Kauf einer neuen Immobilie (direkt vom Bauträger) fällt eine Mehrwertsteuer von 21 % an. Beim Kauf von Privatpersonen wird hingegen eine Grunderwerbsteuer von 3 % erhoben.
16. Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Montenegro?
Der reguläre MwSt.-Satz beträgt 21 %. Für bestimmte Waren und Dienstleistungen gilt ein reduzierter Satz von 7 % (z. B. Grundnahrungsmittel, Bücher, Medikamente).
17. Muss mein Unternehmen in Montenegro umsatzsteuerpflichtig sein?
Unternehmen müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren, wenn ihr Jahresumsatz 18.000 € übersteigt. ekosphere unterstützt Sie bei der steuerlichen Registrierung und Buchhaltung.
18. Gibt es eine Umsatzsteuer-Rückerstattung?
Ja, Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen exportieren, können die gezahlte Mehrwertsteuer zurückfordern.
19. Wie werden Renten in Montenegro besteuert?
Deutsche Renten unterliegen oft weiterhin der Besteuerung in Deutschland. Das Doppelbesteuerungsabkommen regelt, ob und in welchem Umfang eine Steuerpflicht in Montenegro besteht. ekosphere hilft Ihnen, Steuerpflichten zu optimieren.
20. Gibt es eine Erbschafts- und Schenkungssteuer in Montenegro?
Ja, die Erbschaftssteuer ist progressiv gestaffelt und variiert zwischen 0 % und 2,6 %, abhängig vom Verwandtschaftsgrad. Erben der ersten Ordnung (Ehepartner, Kinder) profitieren von hohen Freibeträgen.
Egal, ob Sie privat oder geschäftlich nach Montenegro ziehen, eine Firma gründen oder steuerliche Vorteile nutzen möchten – das Team von ekosphere steht Ihnen mit Erfahrung und Fachwissen zur Seite.
📩 Kontaktieren Sie uns per E-Mail, Telefon oder über unser Kontaktformular – wir helfen Ihnen, die besten Lösungen für Ihre steuerlichen und wirtschaftlichen Bedürfnisse zu finden!
